Организационно-экономическая характеристика ООО «Драйв»
В таблице 2 представлены итоговые данные работы предприятия ООО «Драйв» за период с 2010 по 2012 гг.
На основании рассчитанных показателей и их абсолютных и относительных изменений можно сделать ряд общих выводов об итогах деятельности ООО «Драйв» за рассматриваемый период.
Товарооборот значительно увеличился, в основном в 2012году (29,7%), а затраты на закупки увеличились на 59497 тыс. руб. по сравнению с 2011 г (37,4%) (в абсолютном выражении) чем выручка (58244 тыс. руб.) и в относительном на 7,7% (37,4% - 29,7%). Затраты на закупки на 1 руб. выручки в 2012 г увеличились на 0,05 коп. - это свидетельствует о том, что либо повысились цены на товары у поставщиков быстрее чем у продавца, либо тем, что имеет место дефицит товара, либо нет постоянных связей с поставщиками, либо организация берет часть товара под реализацию.
Коммерческие расходы увеличились значительно в 2012 г. за счет увеличения среднемесячной заработной платы на 1 работника на 0,95 тыс. руб. или 13%, а темп роста коммерческих расходов в 2011 г выше темпа роста 2012 г на 1,9%, абсолютное повышение коммерческих расходов в 2012 г по сравнению с 2011 г ниже (3061-11948) = - 8887 тыс. руб. Прибыль от продаж снижена на 24% в 2012 году по сравнению с 2011 г. Чистая прибыль (основной источник пополнения собственного капитала) в 2010 г по сравнению с 2011 г снижена 1628 тыс. руб.
Основные производственные фонды в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г на 4351 тыс. руб. или на 12,5%, а в 2012 г. на 20453 тыс. руб. или на 52% в связи с тем, что законченный строительный объект был ошибочно введен в собственные основные средства в декабре 2011 г., а в 2010 г. ошибка была исправлена (объект реализован в 2012 г).
Фонд оплаты труда в 2011 г увеличился на 55,9% по отношению к 2012 г в абсолютном выражении на 3243 тыс. руб. Частично на увеличение повлияло увеличение общей численности работников, увеличение среднечасовой оплаты труда и продолжительности смены.
Общая рентабельность основной деятельности в 2012 г снижена по сравнению с 2010 на 35%, в связи со снижением прибыли на 24%. Общая рентабельность в 2012 г. снижена по сравнению с 2010 г. на 2,7%. Рентабельность продаж также снижена на 3,9%. Рентабельность снижена за счет снижения прибыли и повышения затрат.
Сравнивая общую рентабельность за 2 года 2012 г и 2011 гг. можно сделать вывод, что эффективность коммерческой деятельности в 2012г. ниже уровня общей рентабельности 2010г. на 3,9% или на 0,4 пункта имеет прибыли с 1 рубля продаж.
Представленные данные позволяют сделать вывод об общем ухудшении результатов деятельности ООО «Драйв» в 2012 году по сравнению с 2011 годом.