Анализ структуры производственных затрат
Экономическая эффективность переработки молока и производства сыра определяется с помощью показателей производственных затрат, которые непосредственно влияют на себестоимость продукции. В таблице 6 представлены основные затраты.
Таблица 2.2. Затраты на производство и реализацию продукции
Показатель |
Период |
Темп роста, % | |
2008 год |
2009 год | ||
Материальные затраты, тыс. руб. |
88 908,00 |
106 690,00 |
20,00 |
в т.ч. закуп молока-сырья в натуральном весе, т |
8 790,80 |
10 550,00 |
20,01 |
закуп молока-сырья в зачетном весе, т |
9 165,50 |
11 000,00 |
20,02 |
Закуп молока-сырья, тыс. руб. |
70 054,00 |
84 065,00 |
20,00 |
Затраты на оплату труда, тыс. руб. |
4 742,00 |
5 690,00 |
19,99 |
Отчисления на соц. нужды, тыс. руб. |
1 212,00 |
1 454,00 |
19,97 |
Амортизация, тыс. руб. |
3 058,00 |
3 670,00 |
20,01 |
Прочие затраты, тыс. руб. |
113 967,00 |
132 205,00 |
16,00 |
Анализируя данные таблицы 2.2, можно заметить общую тенденцию к улучшению некоторых важных показателей. В связи с тем, что рынок сбыта у предприятия увеличивается, прямо пропорционально растет потребность в большем количестве молока-сырья. По сравнению с 2008 г. закуп молока-сырья увеличился на 20%. В 2009 г. увеличился объем закупа, а соответственно и реализация продукции еще на 20%. В связи с этим, предприятие привлекает новые хозяйства для сотрудничества по закупу молока для бесперебойной работы предприятия и обеспечения покупательского спроса.
Т.к. произошло увеличение среднесписочного списочного персонала, увеличились затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды.
ООО «Невьянский городской молочный завод» имеет сеть своих фирменных магазинов, поэтому увеличиваются расходы на транспортировку продукции и расходы на нефтепродукты, т.к. в среднем произошло подорожание топлива на 20%. Т.к. предприятие является непрерывным в производстве, то естественно большое количество затрат приходится на электроэнергию, выработку теплоэнергии, горячей и холодной воды. Возросли затраты на электроэнергию в связи с общим повышением цен на электричество. Существующий тариф на электроэнергию составляет 1,881 руб. за 1 кВт (без НДС), в 2008 г. составлял 1,491 руб. т.е. на 26% выше.