Обоснование и расчет мероприятий, направленных на совершенствование организации и управления предприятия
Также необходимо обеспечить цех дополнительными материалами, которые в производстве ранее не использовались. Таким образом сумма затрат на организацию производства мягкой мебели составит:
Таблица 5.1.4. Расчет затрат на производство
№ |
Показатель |
Ед. изм. |
Сумма затрат |
1 |
Заработная плата |
Тыс. руб. |
504,0 |
2 |
Отчисления на социальные нужды, 30% |
Тыс. руб. |
151,0 |
3 |
Амортизационные отчисления |
Тыс. руб. |
20,0 |
4 |
Затраты на сырье и материалы |
Тыс. руб. |
180,0 |
5 |
Полная себестоимость |
Тыс. руб. |
855,0 |
6 |
Капитальные вложения (приобретение ОС) |
Тыс. руб. |
200 |
Заработная плата вновь нанятых работников составит 14,0 тыс. руб. в месяц, таким образом:
*14*12=504,0 тыс. руб.
Затраты на сырье и материалы для производства нового вида продукции составят 180 тыс. руб. в год.
Полная себестоимость проекта будет составлять 855,0 тыс. руб. Срок окупаемости капитальных вложений будет рассчитан далее.
Создавая новый вид продукции можно рассчитывать на рост производства около 15%. Следует рассчитать затраты на производство и реализацию продукции с учетом производства мягкой мебели.
Далее необходимо рассчитать, какую прибыль получит предприятие организовав производство мягкой мебели.
Таблица 5.1.5. Расчет эффективности мероприятия
№ п/п |
Показатель |
Ед. изм. |
2012 год |
2013 год |
Прирост Тыс. руб. |
1 |
Объем реализации |
тыс. руб. |
6 770,43 |
8936,0 |
2165,57 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
5 991,46 |
6846,46 |
855,0 |
3 |
Валовая прибыль |
тыс. руб. |
1778,97 |
2089,54 |
310,57 |
4 |
Управленческие расходы |
тыс. руб. |
29,9 |
29,9 |
0 |
5 |
Прибыль от реализации |
тыс. руб. |
1749,07 |
2089,64 |
340,47 |
6 |
Прочие доходы |
тыс. руб. |
61,6 |
61,6 |
0 |
7 |
Прочие расходы |
тыс. руб. |
28 |
32,4 |
4,4 |
8 |
Балансовая прибыль |
тыс. руб. |
1782,67 |
2155,54 |
372,87 |
9 |
Налог на прибыль (20%) |
тыс. руб. |
356,5 |
374,0 |
17,5 |
10 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
1426,17 |
1781,54 |
355,37 |
11 |
Численность |
Чел. |
19 |
22 |
+3 |
12 |
Рентабельность удельная |
% |
1,29 | ||
13 |
Рентабельность расчетная |
% |
23,8 |