Производственная программа и ее обоснование
В промышленности в состав товарной продукции включается стоимость: готовых изделий - с момента окончания производства и сдачи на склад;
отгруженных на сторону полуфабрикатов - с момента их отгрузки; работ промышленного характера, выполненных по заказам сторонних организаций, - с момента их приема заказчиком. Изделия из сырья и материалов заказчика включаются в товарную продукцию в оценке по стоимости их переработки, оплачиваемой заказчиком. В отличие от валовой продукции в товарную продукцию не включается стоимость: прироста (убыли) полуфабрикатов своего производства; прироста (убыли) незавершенного производства: сырья и материалов заказчика, а также потребленной внутри данного предприятия продукции своего изготовления.
Объем товарной продукции определяется по формуле:
Т=Тг+Тк+Тп+Ф, (6.2)
где
Т - объем товарной продукции, руб;
Тг - стоимость готовых изделий (услуг, работ), предназначенных для реализации на сторону, руб;
Тк - стоимость готовых изделий для нужд капитального строительства и непромышленного хозяйства своего предприятия, руб;
Тп - стоимость полуфабрикатов своей выработки и продукции вспомогательных. И подсобных хозяйств, предназначенных для реализации
на сторону, руб;
Ф - стоимость основных фондов собственного производства, руб.
Производственная программа 2-4 кварталов предусматривает более интенсивную работу предприятия. Это обеспечит увеличение загрузки производственных мощностей, выход на безубыточную работу по итогам 1 полугодия, достижение по итогам года запланированного уровня рентабельности продаж.
Показатели платежеспособности вследствие сокращения оборотных активов и прироста кредиторской задолженности будут иметь значения ниже нормы: коэффициент текущей ликвидности составит 0,8 (при норме 1,2 и более), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами принимает минусовое значение при норме 0,15. Финансовую устойчивость характеризует коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами - 0,17 (при норме не более 0,85). Отдаленность от точки безубыточности планируется на уровне 16,2%.
Показатели эффективности бизнес-плана представлены в приложении 6.А
Потребность в материальных ресурсах определяется путем умножения нормы расхода на количества продукции. В норму расхода материалов включаются отходы, которые не могут быть использованы при изготовлении другой продукции. Если отходы являются нормированным материальным ресурсом в побочном производстве, то отходы не включаются в норму расхода материалов или вычитаются из стоимости материальных затрат при расчете плановой калькуляции.
Определяя потребность в запасах, следует учитывать, что чрезмерное сокращение их может повлечь за собой перебои в работе предприятия, а их необособленное увеличение приводит к сокращению оборачиваемости капитала. Количество материалов в запасе определяется условиями производства, снабжения, сроками оплаты, размерами кредиторской и дебиторской задолженности. Анализ движения материальных ресурсов дает основание для определения оптимальной потребности в запасах товарно-материальных ценностей и размерах оборотного капитала на эти цели.
Определяем потребность в спецодежде.
Потребность для фактического контингента работающих определяется по формуле:
Пф=Кф×Нв/Т, (6.3)
где,
Кф - фактический контингент работающих (чел.);
Нв - норма выдачи спец. одежды (шт.);
Т - срок носки спец. одежды (лет)
Пф=40×1/2=20 шт.
Определяем потребность для поступающих на работу:
Ппост= Кпост×Нв, (6.4)
Кпост-количество поступивших на работу (чел.)
Ппост=7×1=7 шт.
Определяем общую потребность:
Побщ=Пф+Ппост, (6.5)
Побщ= 20+7=27 шт.
Потребность в спецодежде составила 27 штук.
Экономия материальных ресурсов - это сокращение расходов материальных затрат на единицу или общий объём продукции при обеспечении заданного уровня качества и соблюдений требований социального и экологического характера.
Направления экономического использования материальных ресурсов:
совершенствование конструкций машин, изделий, сырья;
внедрение современной техники технологии;
плотной контроль качества поступающих ресурсов на предприятие;
материально технологические - строго соблюдать правила хранения и перевозки продукции;
использование отходов производства.
Пропускная способность - метрическая характеристика, показывающая соотношение количества проходящих единиц предметов труда в единицу времени через оборудование. При обосновании производственной мощности определяется максимально возможный выпуск продукции в наилучших условиях, а при расчете пропускной способности - наиболее вероятный выпуск продукции при среднем выполнении норм выработки. Определяют расчет пропускной способности оборудования по формуле: