Производственные затраты
Также планируются непредвиденные расходы в размере 10% затрат, которые могут возникнуть как в связи с ростом цен, который сложно прогнозировать на столь длительный период времени, так и в связи с ростом потребностей предприятия.
Рассчитаем сумму переменных расходов на ближайшие 3 года.
Таблица 17. Расчет переменных затрат (тыс. руб.)
Переменные затраты |
Период | ||
2013 |
2014 |
2015 | |
1. Интернет, телефон |
120 |
120 |
120 |
2. Канцтовары |
35 |
37 |
39 |
3. Хоз. товары |
15 |
17 |
19 |
4. Продукты |
68 |
70 |
72 |
5. Непредвиденные расходы (10%) |
23,8 |
24,4 |
25 |
ИТОГО: |
261,8 |
268,4 |
275 |
Таким образом, переменные расходы также возрастают. Очевидно, что с ростом масштабов деятельности турагентства прирост доходов должен перекрывать прирост расходов, т.е. прибыль должна увеличиваться.