Проект внедрения службы производственного менеджмент
Годовые текущие затраты, связанные с привлечением дополнительных единиц в отдел контроллинга определяются по формуле:
Зтек = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36+37, (3)
где Зтек - годовые текущие затраты, руб.;
З1 - основная и дополнительная зарплата новых специалистов, руб.;
З2 - отчисления от зарплаты (единый социальный налог 30%), руб.;
З3 - командировочные расходы (30% от основной и дополнительной заработной платы), руб.;
З4 - канцелярские и типографские расходы (2%), руб.;
З5 - почтово-телеграфные расходы (1%), руб.;
З6 - прочие управленческие расходы, не вошедшие в перечисленные статьи расходов (20%), руб.
- премия работникам (максимально 50% от основной заработной платы)
Заработную плату контроллера определим в размере 20000 руб. Таким образом:
З1 = 20000 × 12 =240000 (руб.);
З2 =240000× 0,26 = 62400 (руб.);
З3 = 240000 × 0,3 = 72000 руб.;
З4 = 240000 × 0,02 =4800 (руб.);
З5 = 240000 × 0,01 = 2400 (руб.);
З6 =240000 × 0,02 = 4800 (руб.);
З7 = 240000*0,2 = 48000
Зтек =434400 руб. - основная зарплата годовая
Далее проведем расчет заработной платы начальника службы производственного менеджмента (по совместительству - куратора цехов).
Заработную плату начальнику определим в размере 30000 руб. Таким образом:
З1 = 30000 × 12 =360000 (руб.);
З2 =360000× 0,26 = 93600 (руб.);
З3 = 360000 × 0,3 = 108000 руб.;
З4 = 360000 × 0,02 =7200 (руб.);
З5 = 360000 × 0,01 = 3600 (руб.);
З6 =360000 × 0,02 = 7200 (руб.);
З7 = 360000*0,2 = 72000
Зтек =651600 руб. - основная зарплата годовая
Итого расходы на оплату труда специалистов составят: 434,4+651,6 = 1086 тыс. руб.
Общие затраты на организацию службы производственного менеджмента в ОАО «Мостоотряд №46» составят:
Зобщ = Ке + Зтек (4)
Зобщ = 71+ 1086= 1157 тыс. руб. в год
Увеличение постоянных затрат (управленческих расходов) может быть оправдано перспективой снижения себестоимости и повышения продаж в результате внедрения активной деятельности в отношении анализа рынка, затрат и прибыли на предприятии, а также экономии себестоимости в результате проводимых службой производственного менеджмента мероприятий.
Для расчета эффективности работы службы прогнозируем увеличение выручки от ОАО «Мостоотряд №46».
/121765 * 100 = 123%
Рост составит примерно 23%.
Для прогнозирования выручки нами взят средний процент (23%) планируемого увеличения доходности. Проведем расчет роста выручки от продаж:
тыс. руб. * 23% =34560 тыс. руб.
Для упрощения расчетов данную величину можно округлить до 35000 тыс. руб., что находится в допустимых пределах.
Окупаемость проекта = Зобщ/прибыль
/ 34560 = 0,4 года
Таким образом экономический эффект от внедрения службы производственного менеджмента на ОАО «Мостоотряд №46» составит 34560 тыс. руб.
Проект окупиться в первый год после внедрения.
Информационное обеспечение деятельности